与每年一样，最常见的疑问之一是如何才能获得退款……或者至少我们必须支付尽可能少的费用。我们在此编制了一份包含一系列概念、指南和技巧的清单，可帮助您在提交 2022 年所得税申报表时进行收入扣除。
住房、养老金计划、捐款……扣除额多种多样，我们必须仔细阅读AEAT（国家税务总局）规定的所有条件，以免在审核纳税申报表时感到失望。
基础知识
但是，在谈论演绎之前，我们必须先明确一些概念。如果你清楚这些，就可以直接进入扣减部分：
所得税
在西班牙，个人所得税就是个人所得税，必须由所有居住在该国或在那里进行主要经济活动的人缴纳。它根据一年内获得的利润征收，并且是累进的，也就是说，某人在该期间获得的钱越多，所得税就越高。
个人所得税按“括号”收取，并根据个人的收入征收。对于年收入超过 12,450 欧元的人，最低收费为 19%，最高收费为 47%。
润。贷款。
房地产资本回报率。例如，房地产的租赁和销售。
经济活动的回报。自己的经济活动（个体经营者和企业家）产生的利润。
值得注意的是，个人所得税以及可以扣除的金额在自治区之间有所不同。
扣除
根据西班牙皇家学院（RAE）的规定，扣除税款意味着：
根据政府规定，部分或全部扣除[公 董事会成员电子邮件列表 共或私人实体]对某些事物产生影响的税收、费用或其他负担。
通过自动化会计节省时间
实时查阅您的财务报表、计算应缴税款并自动呈现某些模型。
免费开始使用
增值税
增值税或增值税是与商品或服务消费相关的间接税。 其成本将由购买相同产品或服务的消费者承担。
在这里，介入税收产生链的商人和专业人士充当 中介主体，负责将税收转嫁给相关产品或服务的消费者，收取并定期存入税务机关。
进项税额和应计增值税额
因您购买商品或服务而产生的进项税或可抵扣增值税；以及应计或收取的增值税，即您向客户收取的费用。换句话说：两者之间的区别取决于谁是卖方，谁是产品的接收者。
每年提交增值税评估的个体经营者必须在其申报中反映销项税和进项税之间的差额。
让我们将所有这些转化为一个具体案例：如果您想为您为图形设计工作而购买的笔记本电脑扣除 21%，您可以毫无问题地这样做。但是，另一方面，如果您尝试在加勒比海旅行中做同样的事情，那么您就会面临被财政部检查的风险。
那么，作为个体经营者，您只能扣除与您的活动直接相关的费用，让我们看看哪些费用可以包含在申报中。
计税基础和计税基础
税基是计算税金的金额。应税基础是将扣除额应用于应税基础的结果。它越低，我们向财政部支付的费用就越少。如果不进行扣除，计税基础与计税基础相同。
自由职业者用他的电脑工作
自营职业者将能够扣除与其工作相关的费用，例如购买电脑。
自雇人士扣除
在这种情况下，个体经营者可以通过选择非货币报酬来享受一些税收优惠，例如餐厅券、医疗保险、交通通行证……要选择最佳的税收待遇，有必要将其反映在合同条件突出。
工作和办公用品
这是最明显的部分：计算机可以被视为一种工作工具 - 取决于您所在的行业。这同样适用于文具或办公用品、名片、宣传材料等。所有这些显然都是可以免税的。
个体户相关费用
工作时间内的每日津贴可以扣除。
您也使用的计算机程序。对于上述图形设计师的情况，可以扣除购买 Photoshop 的费用。一般来说，持有的也可以享受税收减免，因为它有助于任何企业的计费。
如果用于上班或拜访客户的车辆消耗汽油，可扣除 50%。如果是货车，则可以100%扣除。
在国外工作的人可免税高达 60,100 欧元
位于国外的公司所做的工作每年免税最高限额为 60,100 欧元。虽然有一些条件：
在主要措施中，最引人注目的是在开始新的经济活动时扣除最高20%的个人所得税。扣除条件规定最高基数为每年100,000 欧元。获得扣除资格的要求如下：
上一年没有进行任何经济活动，或者即使进行了也没有盈利。
成为个人所得税的纳税人。
采用直接估算法计算收入。
该扣除将在获得福利的第一年和第二年进行。
员工扣除额
前面的几点与自营职业有关，但受雇就业也有允许在所得税申报表中扣除的条件，值得一提。
工作收入：纳税人完成申报所需的最低金额为每年 22,000 欧元——只要这些收入来自单一付款人。
大家庭：大家庭每年 1,200 欧元，如果属于“特殊”类别，每年 2,400 欧元。此外，对于超过一般或特殊类别最大人数的每个孩子，扣除额每年可能增加至 600 欧元。
残疾：每位残疾长辈或后代 1,200 欧元。由于这是一个特殊的号码系列，该金额将增加至 2,400 欧元。
有两个孩子的单亲家庭：每年1,200欧元。如果收取赡养费或共有监护权，则不适用。
联合征税：家庭两名配偶联合征税的税基降至每年 3,400 欧元。如果在分居或不存在婚姻的情况下由家庭单位进行联合征税，税基将降至每年 2,150 欧元。
对社会保障体系的缴款：养老金计划、社会保障互助协会、保险养老金计划等都有减少。
对残疾人的捐款和残疾人受保护的资产：两者均根据捐款金额而有所不同。
向职业运动员互助会捐款：每年捐款不得超过 24,250 欧元。
如果您是雇员，您应该记住，实物补偿在限额内不需纳税。这包括餐厅卡、交通、日托费用、培训或保险。
其他类型的扣除
以下是我们都可以申请的扣除（无论我们的就业情况如何）。
养老金计划扣除额
传统上，养老金计划一直是最能（也是最好）减轻纳税人税收负担的数字之一。这些金融产品作为公共系统养老金的私人补充，工人可以在退休后或在法律规定的情况下领取。
养老金计划根据缴纳的金额在所得税申报表中扣除税款。还包括受保养老金计划、企业社会福利计划以及专门承保严重或高度依赖风险的私人保险保费。
我们可以扣除的个人养老金计划每年最高 2,000 欧元，公司计划每年最高 8,000 欧元。如果两者都有，则不能超过 10,000 欧元。
您对更多投资不感兴趣，因为您不会出于税收目的将其扣除，并且在退休和赎回时将纳税。这样，税务局就会返还部分投入的钱，这取决于我们的边际税率是多少。
储蓄扣除
除了对企业家的奖金外，还有促进个人储蓄的激励措施。第一个数字是5个储蓄计划，其回报无需缴纳个人所得税，5年内每年限额为5,000欧元——只要在此期间不提取投资。
第二个数字称为资本储备。通过这种税收工具，如果公司创建不可用的储备金并在其中保留自己的资金 5 年，我们可以将公司税 (IS) 税基减少最多 10%。